Individuele pensioentoezegging of groepsverzekering

Een appeltje voor de dorst... op kosten van de zaak?

Als zelfstandig ondernemer geeft u voortdurend het beste van uzelf voor uw bedrijf. Waarom zou u dan niet op kosten van uw bedrijf ervoor zorgen dat uw koopkracht gevrijwaard blijft als u van een (karige) uitkering moet leven in geval van werkonbekwaamheid of stopzetting van uw professionele activiteit? En hoe kunt u de levensstandaard van uw naasten waarborgen in geval van vroegtijdig overlijden? U hebt de keuze uit 2 formules: de klassieke groepsverzekering of de individuele pensioentoezegging.

De klassieke groepsverzekering

Voor wie?
De klassieke groepsverzekering is een groepsverzekering voor bedrijfsleiders die werkelijk een leidinggevende functie uitoefenen en daarvoor een maandelijkse bezoldiging krijgen (zaakvoerders, bestuurders en beheerders).

Door wie?
Een groepsverzekering wordt afgesloten door het bedrijf, ten gunste van de verzekerden (uzelf) of hun rechthebbenden bij overlijden. De premies worden dus ook betaald door het bedrijf. De onderneming kent aan alle leden van eenzelfde categorie (bijvoorbeeld alle bestuurders) een extralegale pensioenvoorziening toe waarvan de bijzonderheden omschreven worden in een reglement dat integraal deel uitmaakt van het contract.

Welke waarborgen?
U heeft de keuze uit 2 hoofdwaarborgen:
De pensioenverzekering: de verzekeringsmaatschappij zal u het opgebouwde kapitaal en/of rentes uitkeren op het moment u met pensioen gaat.
De overlijdensverzekering: in geval u voor de pensioenleeftijd overlijdt, hebben uw begunstigden recht op een uitkering.

Welke verworven rechten?
Belangrijk voordeel: u bent eigenaar van het contract. U geniet hierdoor een aantal verworven rechten: Bij vroegtijdig vertrek beslist u zelf wat er met uw contract zal gebeuren (de centen blijven zich verder oprenten en zijn opvraagbaar vanaf 60 jaar)

Bij eventuele verkoop of faillissement van uw bedrijf, blijft het reeds opgebouwde kapitaal gevrijwaard.

U kan eventueel ook een voorschot opnemen voor het kopen, (ver)bouwen, herstellen van een in de Europese Unie gelegen onroerend goed. Het contract kan ook in pand gegeven worden als waarborg voor een hypothecaire lening.

Welke fiscale voordelen?
De gestorte premies zijn voor het bedrijf integraal fiscaal aftrekbaar, onder de volgende voorwaarden:

1. De verzekering moet worden afgesloten voor alle leden van een bepaalde categorie (bv. alle zaakvoerders).
2. U geniet binnen het bedrijf een regelmatige maandelijkse bezoldiging.
3. Uw globale pensioen (de in jaarrente uitgedrukte som van het wettelijke pensioen en het extralegale pensioen) mag niet groter zijn dan 80% van de laatste normale bruto jaarbezoldiging op basis van een volledige loopbaan.
   Het verzekerde kapitaal wordt door de maatschappij rechtstreeks aan u (en aan de eventuele overige rechthebbenden) uitgekeerd. Deze uitkering heeft dus geen enkele fiscale impact voor het bedrijf.

Individuele Pensioentoezegging

Het verschil met de klassieke groepsverzekering is dat het wordt afgesloten door het bedrijf, ten gunste van één verzekerde (uzelf) of de rechthebbenden bij overlijden.

De premies worden dus ook betaald door het bedrijf.

De individuele pensioentoezegging biedt u maatwerk en wordt afgestemd op uw specifieke wensen. Het is een individueel contract zonder reglement, en moet dus NIET worden afgesloten voor alle leden van een bepaalde categorie (bv. alle bestuurders).

Opgelet: of u nu een vennootschap hebt, dan wel van plan bent er één op te richten, de boodschap is dezelfde: als zelfstandige is het aan te raden de pensioenbehoeften in de eerste plaats met een (Sociaal) VAP-overeenkomst veilig te stellen. Cumul is volledig toegelaten mits het respecteren van de zgn. 80% grens. Eerst (Sociaal) VAP, dan IPT of groepsverzekering. Een groepsverzekering of individuele pensioentoezegging kan aanvullend gebruikt worden om de pensioenkapitalen van het VAP aan te vullen.

Nog een bijkomende opmerking: door eerst de bijdragen van het VAP te storten, kan men als zelfstandige de wedde verhogen, omdat de verhoging van de bezoldiging fiscaal wordt geneutraliseerd door de aftrek van de VAP-bijdrage. Gevolg: de 80% grens verhoogt, waardoor er een hogere groepsverzekering / IPT-premie mogelijk is!

Het kapitaal bij uitkering wordt in een (Sociaal) VAP immers veel minder belast dan bij een groepsverzekering of IPT. En voor premies via een groepsverzekering of IPT geldt een taks van 4,40%, deze is niet van toepassing voor de VAP-bijdragen.

Ook hier staat Zenito Aanvullend Pensioen tot uw dienst voor verdere info.

Geïnteresseerd? Vraag dan nu een persoonlijke berekening aan.